Налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение
H.Е. Неминущая
  • Год:
    2011
  • Тип издания:
    Учебник
  • Объем:
    416 стр. / 26 п.л
  • Формат:
    60x90/16
  • ISBN:
    978-5-7038-3529-6
  • Читать Online

Ключевые слова: акцизы, налоги, сборы

Рассматривается природа налога и налогообложения, анализируются функциональные особенности и организационно-правовые основы налогов. Подробно освещаются механизмы налоговой политики государства, излагаются принципы построения системы налогообложения и условия ее функционирования, а также налогового планирования на предприятии.

Для студентов, аспирантов и преподавателей высших технических и экономических учебных заведений, научных работников, слушателей бизнес-школ системы повышения квалификации и переподготовки кадров, а также руководителей и специалистов предприятий.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Раздел I. Введение в теорию налога и налогообложения
Глава 1. Развитие налогов и налогообложения
1.1. История возникновения и развития налогообложения
1.2. Развитие налогообложения в России
1.3. Сущность налогов и налогообложения
1.4. Функции налогов
1.5. Налоговые теории
1.6. Принципы налогообложения
Глава 2. Налоговая система государства
2.1. Принципы построения налоговой системы
2.2. Система налогов
2.3. Законодательство РФ о налогах и сборах
2.4. Элементы налога
Глава 3. Налоговая политика государства
3.1. Основы налоговой политики государства
3.2. Налоговое бремя
3.3. Налогообложение в особых экономических зонах
3.4. Государственный налоговый контроль
3.5. Налоговые и административные правонарушения
3.6. Применение судебных доктрин для предотвращения уклонения от уплаты налогов

Раздел II. Федеральные налоги и сборы
Глава 4. Налог на прибыль организаций
4.1. Общие сведения
4.2. Налогоплательщики
4.3. Объект налогообложения
4.4. Налоговая база
4.5. Порядок определения доходов и расходов организации
4.6. Доходы. Классификация доходов
4.7. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
4.8. Расходы. Классификация расходов
4.9. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
4.10. Налоговые ставки
4.11. Налогообложение иностранных организаций
4.12. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
4.13. Налоговый учет
4.14. Учетная политика и планирование налога на прибыль организаций
Глава 5. Налог на добавленную стоимость
5.1. Общие сведения
5.2. Налогоплательщики
5.3. Объект налогообложения
5.4. Порядок определения налоговой базы
5.5. Налоговые ставки
5.6. Счет-фактура
5.7. НДС, относимый на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
5.8. Налоговые вычеты
5.9. Порядок исчисления и уплаты НДС
Глава 6. Акцизы
6.1. Общие сведения
6.2. Налогоплательщики
6.3. Подакцизные товары
6.4. Объект налогообложения
6.5. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизных товаров
6.6. Ставки акцизов
6.7. Порядок исчисления акциза
6.8. Налоговые вычеты
6.9. Порядок и сроки уплаты акциза
Глава 7. Налог на доходы физических лиц
7.1. Общие сведения
7.2. Налогоплательщики
7.3. Объект налогообложения
7.4. Налоговая база и особенности ее определения
7.5. Доходы, освобождаемые от налогообложения
7.6. Налоговые вычеты
7.7. Налоговые ставки
7.8. Порядок исчисления налога
Глава 8. Водный налог
8.1. Налогоплательщики
8.2. Объекты налогообложения
8.3. Налоговая база и порядок ее определения
8.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Глава 9. Налог на добычу полезных ископаемых
9.1. Налогоплательщики
9.2. Объект налогообложения
9.3. Налоговая база и порядок ее определения
9.4. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых
9.5. Налоговые ставки
9.6. Порядок исчисления и уплаты налога
Глава 10. Сборы
10.1. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
10.2. Государственная пошлина

Раздел III. Специальные налоговые режимы
Глава 11. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
11.1. Общие сведения
11.2. Налогоплательщики
11.3. Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
11.4. Порядок признания доходов и расходов
11.5. Налоговая база
11.6. Порядок исчисления и уплаты налога
Глава 12. Упрощенная система налогообложения
12.1. Налогоплательщики
12.2. Общие условия применения УСН
12.3. Объекты налогообложения
12.4. Порядок определения доходов и расходов
12.5. Налоговая база и особенности ее определения
12.6. Налоговые ставки
12.7. Порядок исчисления и уплаты налога
12.8. Налоговое планирование при применении УСН
12.9. Применение упрощенной системы налогообложения на основе патента
Глава 13. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
13.1. Налогоплательщики
13.2. Особенности применения системы налогообложения в виде ЕНВД
13.3. Объект налогообложения и налоговая база
13.4. Порядок и сроки уплаты налога
Глава 14. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
14.1. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений о разделе продукции
14.2. Общие условия применения специального налогового режима при выполнении соглашений
14.3. Исчисление и уплата НДПИ при выполнении соглашений
14.4. Исчисление и уплата налога на прибыль организаций при выполнении соглашений
14.5. Порядок исчисления налога

Раздел IV. Региональные и местные налоги
Глава 15. Транспортный налог
15.1. Общие сведения
15.2. Налогоплательщики
15.3. Объект налогообложения
15.4. Налоговая база
15.5. Налоговые ставки
15.6. Порядок исчисления и уплаты налога
Глава 16. Налог на игорный бизнес
16.1. Налогоплательщики
16.2. Объекты налогообложения
16.3. Определение налоговой базы
16.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Глава 17. Налог на имущество организаций
17.1. Общие сведения
17.2. Налогоплательщики
17.3. Объект налогообложения
17.4. Налоговая база и порядок ее определения
17.5. Налоговые льготы
17.6. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
Глава 18. Земельный налог
18.1. Общие положения
18.2. Налогоплательщики
18.3. Объект налогообложения
18.4. Налоговая база и порядок ее определения
18.5. Налоговые ставки
18.6. Налоговые льготы
18.7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

Авторы работы: Неминущая Н.Е.